Нулевой налог для бизнеса в ОАЭ
Small Business Relief продлена до 2029 года: почему сейчас лучшее время для открытия компании в Дубае
Если вы руководите стартапом в Дубае, работаете фрилансером или создаете малый или средний бизнес, эта новость сделает ваш день: популярная льгота Small Business Relief продлевается. 7 августа 2026 года Министерство финансов ОАЭ официально подтвердило, что налоговая льгота будет действовать до 31 декабря 2029 года — и компании в Дубае смогут воспользоваться ею в полном объеме.
Для вас это означает следующее: если ваш годовой доход не превышает 3 миллионов дирхамов, вы фактически остаетесь освобожденными от корпоративного налога (Corporate Tax) и в ближайшие годы. Вместо временного исключения теперь у вас есть четкая многолетняя основа, на которой вы можете строить свои планы в Дубае.
Что именно изменилось?
Ранее эта льгота применялась только к налоговым периодам, заканчивающимся не позднее 31 декабря 2026 года. В соответствии с новым Решением Министерства № 131 (Ministerial Decision No. 131) правительство отодвинуло этот срок еще на три года, при этом проверенные условия из первоначального постановления (Решение Министерства № 73 от 2023 года) остаются в силе.
Это сильный сигнал для стартап-сообщества, которое особенно активно в Дубае: малые предприятия составляют более 94 % экономического ландшафта. Этим продлением страна сознательно поддерживает этот двигатель экономики, а Дубай, как экономический центр Эмиратов, получает именно ту стабильность, которая необходима молодым компаниям для роста.
Подходите ли вы под Small Business Relief? Обзор требований
Правила игры остаются приятно простыми — только теперь на значительно более длительный срок. Если вы соответствуете следующим пунктам, с точки зрения налогообложения вы будете рассматриваться так, как если бы у вас не было налогооблагаемого дохода:
1. Лимит дохода в 3 миллиона дирхамов: Ваш годовой доход не должен превышать отметку в 3 миллиона дирхамов (около 816 000 долларов США) в текущем и во всех предыдущих налоговых периодах (начиная с 1 июня 2023 года). Важно знать: этот лимит действует постоянно. Если он будет превышен хотя бы в одном периоде, право на льготу аннулируется для этого и всех будущих периодов. Поэтому четкий контроль доходов необходим с самого первого дня.
2. Резидентство в ОАЭ: Ваша компания должна быть резидентом ОАЭ (Resident Person) — ваша компания в Дубае, будь то на материке (Mainland) или в свободной зоне (Free Zone), выполняет это условие.
3. Кто не получает льготу: Исключаются две группы: резиденты свободных зон, отвечающие определенным требованиям (Qualifying Free Zone Persons), которые уже пользуются ставкой 0% в свободной зоне, а также компании, входящие в состав многонациональной корпоративной группы (MNE) с консолидированным мировым годовым доходом более 3,15 млрд дирхамов.
Часто недооцениваемое преимущество: меньше бюрократии
Экономия на налогах — это лишь одна сторона. Другая, и в повседневной жизни не менее ценная, — это ощутимое снижение административной нагрузки. Тот, кто использует Small Business Relief, прежде всего экономит время:
Простая налоговая декларация вместо сложных расчетов. Вам не нужно скрупулезно рассчитывать налогооблагаемый доход, вместо этого вы подаете упрощенную налоговую декларацию (Simplified Tax Return).
Кассовый метод вместо метода начисления. Вы можете составлять финансовые отчеты, используя простой кассовый метод (Cash-Basis), вместо того чтобы иметь дело с гораздо более сложным методом начисления (Accrual-Basis).
Отсутствие документации по трансфертному ценообразованию. Обширные требования к документации по трансфертному ценообразованию (Transfer Pricing Documentation) отменяются — принцип вытянутой руки (Arm’s Length Principle) продолжает действовать, но бумажной волокиты больше нет.
Особенно для небольших команд в Дубае без собственного налогового отдела это настоящая победа для концентрации на бизнесе и свободы действий.
Не забудьте: зарегистрироваться и активно подать заявку
Момент, который часто упускают из виду и о котором мы настоятельно просим помнить: даже если эффективная налоговая ставка в итоге составляет 0 %, это не происходит автоматически.
Каждая компания в Дубае и других Эмиратах должна зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (FTA) для уплаты корпоративного налога — без исключений. И вы должны активно выбирать («elect») льготу Small Business Relief для каждого налогового периода в своей налоговой декларации. Просто сделайте эти два шага обязательной частью вашей ежегодной рутины, и вы будете в безопасности.
И еще одно замечание о справедливости правил: налоговые органы внимательно следят за искусственным разделением бизнеса (Anti-Abuse Rules). Тот, кто дробит бизнес только для того, чтобы остаться ниже лимита в 3 миллиона, рискует потерять льготу и получить ощутимые штрафы. Однако при изначально грамотно выстроенной структуре этот вопрос даже не возникает.
Часто задаваемые вопросы о Small Business Relief в Дубае (FAQ)
До какого времени теперь действует Small Business Relief? Теперь до 31 декабря 2029 года — то есть для всех налоговых периодов, заканчивающихся в эту дату или до нее.
Каков лимит дохода? 3 миллиона дирхамов годового дохода (около 816 000 долларов США). Это ограничение применяется к текущему и всем предыдущим периодам начиная с 1 июня 2023 года.
Нужно ли мне все равно регистрироваться для уплаты корпоративного налога в Дубае? Да. Регистрация в FTA обязательна для всех компаний, даже если в итоге вы не платите налог.
Применяется ли льгота автоматически? Нет. Вы должны активно выбирать ее для каждого налогового периода в своей налоговой декларации.
Могут ли компании из свободных зон (Free Zone) в Дубае использовать эту льготу? Qualifying Free Zone Persons исключаются, поскольку они уже пользуются ставкой 0% для свободных зон. Однако для материковых компаний (Mainland) в Дубае эта льгота применима.
Ваш следующий шаг с EmiratesSetup
Продление льготы до конца 2029 года дает основателям бизнеса в Дубае нечто редкое: долгосрочную уверенность в планировании. Это делает текущий момент идеальным для того, чтобы стратегически, юридически грамотно и с учетом налоговой оптимизации выстроить структуру вашего бизнеса в Дубае.
Вы задаетесь вопросом, подходит ли ваша планируемая структура для получения Small Business Relief, или вам нужна поддержка с регистрацией корпоративного налога? Именно для этого мы здесь. EmiratesSetup сопровождает вас при открытии компании в Дубае, консультирует по выбору подходящей организационно-правовой формы — Mainland или Free Zone — и следит за тем, чтобы вы уверенно соблюдали все нормативные требования.
Свяжитесь с нами уже сегодня для получения персональной и бесплатной консультации — мы будем рады помочь вам проложить ваш путь к успеху в Дубае.